票據(jù)的管理制度

時(shí)間：2020-10-10 14:15:27 制度

票據(jù)的管理制度

　　規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。

票據(jù)的管理制度

　　一、票據(jù)的'分類

　　本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。

　　二、支票管理制度

　　1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

　　2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

　　3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯(cuò)二天)及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。

　　4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

　　5、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

　　6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。

　　7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。

　　8、稽核人員要定期檢查支票購(gòu)入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書面報(bào)告。

　　三、收據(jù)管理制度

　　1、收據(jù)的種類及使用范圍：

　　①凡收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。

　　②一般往來(lái)結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”

　　③出租房屋使用“北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票”。

　　2、使用收據(jù)的規(guī)定：